文 / 詹芳書
在超高齡化的社會下，壽險公司提供的年金保險、醫療保險與長期照護保險，就成為國人安然度過年生活的保障。
理想的人口結構有兩個重要特徵，即「具勞動力的青壯年人占人口多數」且「新生兒出生率高於老年人死亡率」。檢視台灣社會的人口結構變化趨勢，自2000年來，台灣社會快速趨向出生率下降及老年人口持續上升的「倒金字塔型」人口結構。若干年後，台灣社會將面臨人力資源不足的窘境，一個不太理想的超高齡化社會可被預見，屆時各種資源都會發生入不敷出與分配不均的狀況。
倒金字塔人口結構影響層面廣泛
倒金字塔人口結構的現象，首先衝擊到台灣的教育環境。三十多年前，筆者於台南市就讀公立小學時，全年級多達23個班級，每班人數達60人以上。對照今時，筆者小孩所就讀之台北市公立小學，全年級僅5個班級，每班人數也只剩25人。少子化使許多小學選擇減班、關校或併校。隨者大幅下降的幼兒人口逐漸長大，少子化現正衝擊台灣的高教體系。為了招募學生，從小學、中學到大學端，無不使出渾身解數來維持學生人數與基本運作，長久以往，我們不禁要問：國家社會運作所需的人力將從何而來?
倒金字塔型人口結構的現象同樣地衝擊台灣的醫療環境。隨著老年人口增加，醫療資源持續產生排擠與競爭的狀況。進入超高齡化社會後，全民健康保險的負擔將越顯沉重，保費收入因少子化而減少，給付支出則隨老年人口上升而增加，一來一往，未來全民健康保險將無法為國人提供充足的保障。倒金字塔型人口結構終將影響國人的退休安全。除養兒防老不可行，社會保險制度也因繳少領多而無法滿足退休者的經濟需要，同時，退休者對於醫療與照護的需求，也將因全民健保醫療資源競爭及通貨膨脹等因素無法被滿足，長壽將成為國人共同面對的風險。
面對長壽風險 商業保險將扮演保障提供者的角色
相較於風險自留、信託、避險的風險管理工具，商業保險因有完整的商品規劃與市場規模，在高度監理下，壽險公司提供的年金保險、醫療保險與長期照護保險，可望成為國人移轉長壽風險的首選。過去國人以壽險商品為子女親屬等受益人準備經濟保障，甚至達到資產傳承的目標，但未來在少子化的環境下，壽險商品對遺族的保障目的將大幅減少。國人必須從購買他益性質的壽險商品，轉為購買自益性質的「年金保險」或「分期給付生存金的人壽保險」、各式「健康保險」及「長期照護保險」，才能滿足超高齡化社會下「有錢過日子」、「有錢看醫生」與「有錢請人顧」的自身需求。
壽險業提供長壽風險保障 卻無法提供長期給付與費率的保證
壽險業將於2026年接軌國際財會報導準則第17號公報，屆時被確認為虧損性合約的保險商品必須於損益表立刻承認為損失，對於壽險公司的損益與淨值將有直接不利的影響。又2026年壽險業尚須接軌新一代清償能力制度，具有長期保證性質的保險商品將被要求計提較高的風險資本，考量資本的成本與效益，壽險業者對於保障長壽風險的商品必須有所限縮。限縮的方向主要為期間限縮(終身保險轉為定期保險)、不保證費率(費率隨損失率而調整)及保額限縮(增加自負額或理賠上限)等。
在超高齡化的社會下，壽險業當善盡社會責任，為國人提供管理長壽風險的平台與相應的保障商品。然而，提供保障的承諾必須建立在穩健的財務基礎之上。倘若資本無法支應保險人對風險的承擔，則限縮保證期間、保證費率及保障程度將是取得保險需求與供給平衡點的必然趨勢。
