時事

永續金融協助企業推動永續轉型

文 / 陳怡瑄

ESG可說是當今熱門的詞彙,更是財經領域最關注的話題,近來許多國家的金融機關逐漸將ESG納入監理工作項目之內。作為金融界的管理監督者-金管會,更希望金融業、企業能夠運用供應鏈及投資人影響力,以大帶小,為台灣打造一個完善的永續發展生態系。

永續發展已是全球普世價值,金管會主委黃天牧上任後,致力推動台灣上市櫃公司與金融業永續發展,為促進綠色與永續金融市場有效運作之架構基礎,提升資訊透明度,以及引導金融市場也因應氣候變遷的潛在風險與掌握商機,以引導資金支援綠色及永續發展產業,未來將會持續推動「綠色金融行動方案2.0」、「公司治理3.0-永續發展藍圖」等永續金融政策,引導企業開始了各自的永續發展路程。

引導企業 永續發展

金管會主委黃天牧指出,目前雖未對所有金融業進行全面性的具體調查,但經向幾家金融機構瞭解其推動永續金融情形,歸納多數金融業的作法如下,或許可窺見金融業的改變:

一、積極參與國際相關倡議、原則及評比:為鼓勵金融業接軌國際趨勢,持續精進及推動永續金融相關業務,金管會鼓勵金融機構參與、簽署或遵循國際有關永續金融主題之倡議及原則。

二、強化永續治理架構及設置專責部門:永續金融涉及金融業各子公司及各部門業務,需要由上而下,建立整體性的目標及策略,並進行跨單位的溝通協調及資源整合。部分金融機構已設置隸屬於董事會的永續發展委員會及任務性小組,或設置永續長及永續部門等專責單位,負責協調各子公司及各單位資源,並定期向董事會報告運作情形。

三、落實碳盤查及設定減碳目標:臺灣已宣布2050達到淨零碳排的目標,金融業為服務業,直接碳排不像製造業一樣多,但也要建立自己碳盤查的能力,瞭解自己跟投融資對象有多少碳排,並設定短中長期目標,以及啟動商業策略轉型。

四、投融資策略納入ESG因素:金融業可以透過強大的投融資力量,以「議合」方式,改變投融資對象對碳排放或氣候變遷的態度,或促使轉型,尤其是針對高碳排產業。部分金融機構已在內部投融資策略或規範中納入考量ESG因素及氣候風險管理,並辨識出高風險或高碳排產業,設定綠能科技產業投融資目標額度或加強審核流程等。另亦有部分金融機構透過與企業議合及溝通的方式,協助客戶共同規劃及落實減碳轉型。

五、永續投融資規模成長及發展永續金融商品:經濟朝向減碳轉型的過程中,需要龐大的資金支援,除了政府預算的支持外,也必須動員私人資本,而金融機構扮演資金中介者的要角,可透過運用資金之影響力,引導接受投融資的企業重視ESG議題,並發展永續金融商品或服務,滿足企業及投資人追求減碳轉型及永續發展之金融需求。永續金融協助企業推動永續轉型,是促使企業願意再持續投入永續發展的關鍵力量,因此,金管會透過獎勵機制及法規鬆綁等措施,鼓勵金融業及機構投資人投融資綠色及永續相關領域,並鼓勵創新開發永續金融商品。

六、加強相關人才培育及績效衡量:永續金融涉及金融業以外領域的專業且日新月異,需要專業領域人才投入,以及專業知識之培訓,以持續接軌最新趨勢。部分金融機構近年開始晉用環境工程、環境管理及大氣科學等背景專業人員,並聘請外部顧問或講師對高階主管及一般同仁辦理氣候變遷及永續金融等內容的課程。另外,部分金融機構也規劃逐步將ESG目標納入高階主管、部門及個人的績效考核中,期能將ESG目標落實於業務中。

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