業界面對變革要從容應對 為保險業的穩健發展奠定堅實基礎
文/編輯部
在風險迅速變化的時代，壽險精算與風險管理的重要性不斷提升。近日，由東吳大學財務工程與精算數學系暨精算大數據研究中心與中華民國風險管理學會共同主辦的壽險精算與風險管理實務研討會在東吳大學隆重舉行。
開幕式上，東吳大學校長詹乾隆和金管會保險局副局長蔡火炎分別致詞，強調精算與風險管理在現代保險業中的關鍵作用，並勉勵與會者積極參與討論，共同推動保險產業的進步與永續發展。此次研討會匯集了來自各界的專家學者，共同探討現代醫療技術、COVID-19疫情影響及保險財務監理等議題。
機器人手術 在癌症醫療的經驗與發展
首先登場的是有關機器人手術在癌症醫療中的經驗與發展的專題報告。本場報告由中華民國風險管理學會理事長張士傑教授引言，並由東吳大學精算大數據研究中心研究團隊的詹芳書教授擔任主講人。
張士傑教授開場指出，機器人手術已成為現代醫療技術中的重要一環，其精確性和微創特性使得癌症治療效果顯著提升，非常適合作為商業保險發展的新商品，但是承保風險必須進一步建立經驗。
詹芳書教授深入介紹了機器人手術在不同癌症治療中的應用案例，並分享了數據分析結果。詹教授以接受機器人手術治療的親身經驗，從患者的角度來分享新型治療方式對於術後生活品質提升及減少術後併發症方面的優勢。進一步研究團隊利用馬可夫鏈精算模型展示出以全民健康保險資料庫所估算出罹癌者接受機器人手術區分性別、年齡及年代的條件機率及風險邊際。以標準化的精算成本模型分析商業保險承擔新型治療給付的財務風險，研究團隊認為機器人手術在未來癌症醫療保險中可為保險人、被保險人及醫療機構帶來三贏的契機。
COVID-19期間醫療經驗率探討
第二場由東吳大學財務工程與精算數學系主任吳政訓主持的專題報告，聚焦於COVID-19期間的醫療經驗率變化，本場報告的主講人為東吳大學精算大數據研究中心的葉鴻。吳政訓教授首先指出，COVID-19疫情對全球醫療系統造成了前所未有的挑戰，但也讓學者的研究分析可以朝向另一個不同的風險環境。報告人葉鴻先生接著分析了疫情期間醫療需求與供給面的變化，並提出了幾個重要的觀察結果。分析在疫情期間的醫療機構門診、住院及手術數據，揭示了疫情對醫療資源配置和效率的影響。研究團隊也專注於疫情對特定疾病治療的影響，特別是慢性病患者的醫療經驗變化，研究團隊以機器學習模型及數據視覺化的方法，展示了疫情期間醫療經驗率的動態變化及其背後的原因。
評估增資與投資限制 對於人壽保險監理之效益
第三場專題報告由東吳大學財務工程與精算數學系教授黃雅文主持，主題為增資與投資限制對於人壽保險監理的影響。主講人包括政治大學風險管理與保險學系的張士傑教授與曾毓英教授。黃雅文教授首先指出，增資與投資限制是保險監理的重要手段，對保險公司的穩健經營至關重要。張士傑教授接著分析增資要求對保險公司資本結構的影響，並提出了增資對策的建議。曾毓英教授則以隨機過程模型及數值分析結果展示增資與投資監理對於保險業經營的影響與關鍵因素。
IFRS17與新一代清償能力制度的在地化與影響探討
在此次研討會中，實務論壇成為最受關注的環節之一，主題「IFRS17與新一代清償能力制度的在地化與影響探討」。本次論壇由東吳大學財務工程與精算數學系教授詹芳書主持，與談人包括中華民國風險管理學會理事長張士傑、國泰人壽保險股份有限公司執行副總經理林昭廷以及財團法人保險安定基金總經理陳昌正。
詹芳書教授首先向與會者介紹了本次論壇的主題與重要性。他指出，IFRS17和新一代清償能力制度的實施，將對保險業的財務報告和資本管理產生深遠影響。如何在地化這些國際標準，使其更適應本地市場環境，是業界面臨的重要課題。詹教授也特別指出，接軌新一代清償能力制度政府已經規劃了三個階段的在地化與過渡措施，但是在明年進行新舊兩套制度的平行開帳前，第四階段的在地化與過渡措施有其必要性，透過科學化、細緻化與全面性的規劃，讓新制度可以穩健上路，保險業的安定不只對保戶有影響，對於資本市場及人才就業都有密切的聯結。
國泰人壽保險股份有限公司執行副總經理林昭廷則從實務角度分享了公司的應對策略。他介紹了國泰人壽在準備IFRS17過程中的具體措施並強調，清償能力制度的變革將促使保險公司在資本運用上更加謹慎，以確保公司的長期穩健發展。林執副特別點出目前台灣壽險業發展遇到的問題，很大的一部分是因為國內固定收益市場規模太小，市場淺碟的環境下，除了權益類投資之外，壽險業者必須到海外去投資，才能有足夠的收益率。但是在這樣的選擇之下，匯率風險上升會讓保險業因避險工具的選擇而產生高額的風險管理成本。保險業需要政府政策的協助，不僅是制度在地化與過渡措施而已，更重要的是期待政府能導引龐大的壽險資產在台灣投資，以一定的收益率來讓壽險業擴大台幣計價的固定收益部位。
而財團法人保險安定基金總經理陳昌正則從監管機構的角度，討論新一代清償能力制度對保險業的影響。他指出，該制度的目標是提高保險公司對抗風險能力，保障保險市場的穩定運行。近幾年安定基金的角色也已由接管問題保險機構轉為風險預警的前端介入，持續跟進保險公司適應新制度的情況並提供必要的協助。對於接軌IFRS17與新一代清償能力制度，陳總經理認為應持續從技術面與財務面去思考，讓保險業者、監理官及投資者都能體認到兩制度的影響，在一致性、國際化與在地化等方面，找出一個可以跑贏時間與戰勝空間的作法，讓兩制度能成為保險業厚實資本與強化財務穩健的重要推力。
中華民國風險管理學會理事長張士傑隨後分享了他的專業見解。他強調IFRS17的核心是提升財務報表的透明度和可比較性，這對於投資者和監管機構來說尤為重要。張士傑表示，雖然該標準的實施過程中面臨諸多挑戰，但其長遠利益不可忽視。他建議業界應積極應對這一轉變，加強內部風險管理機制。張理事長最後強調接軌兩制度前，仍然有必要去討論相關法規的調適，法規的調適可以讓各利益關係人更清楚了解兩個制度與其他監理構面的交互影響，協調與互相搭配方能兩制度的優點得以發揮積極正面的作用及引導產業升級。
綜合本次論壇的各方觀點，詹芳書教授結語指出透過各方專家的見解，業界在面對這一重大變革時，將能更加從容應對，為保險業的穩健發展奠定堅實基礎。對於主管機關而言，政策制定與實施過程中的透明性與協作性十分關鍵，監理官應繼續加強與業界的溝通，確保政策的有效落地，同時提供必要的支持與指導，幫助保險公司適應新規範。對於保險業者，新制度突顯了內部管理和資本運用策略的重要性。保險公司應積極應對新制度帶來的挑戰，通過優化風險管理機制和提升資本運營效率，確保在新的監管環境下保持競爭力。對於各利益關係人，包括投資者和保單持有人，新制度帶來的透明度提升和風險管理強化，將有助於提高整個保險市場的信任度和穩定性。這不僅能保護消費者的利益，也能吸引更多投資者參與，促進保險業的長遠發展。
